フリーランスとして独立したものの、税金や確定申告の仕組みが分からず不安を抱えている方は少なくありません。専門的な知識がなくても、大切なポイントをしっかりと押さえて行動すれば、税金で損をすることを防げます。今回は、書籍の知恵を交えながら、フリーランス初年度から実践すべき具体的な税金対策について解説します。
1. 開業前からの準備と領収書の収集
フリーランスとしての活動をスタートする際、まず徹底したいのが領収書やレシートの管理です。独立する前であっても、事業に関わる支出であれば将来の確定申告に反映させることができます。
ひたすら領収書やレシートを集めましょう。開業前とか後とかは関係ないです。まだ会社をやめていなくてもＯＫ。
引用:『お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください！』大河内薫 and 若林杏樹著
開業前に使った仕事関連の経費は、後々「開業準備費用」ということで確定申告に反映できるから です。これを逃すのはもったいない！ だから、 名刺は開業前に作るのがオススメ です。作成にかかった費用は経費にできるし、開業後のゴタゴタで作り忘れて、大事なところでチャンスを逃したら大変です。
引用:『お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください！』大河内薫 and 若林杏樹著
独立前後のドタバタで貰い忘れたり紛失したりしがちですが、事業のために使ったお金はすべて記録に残しておくことが大切です。
2. 開業届と青色申告の重要性
事業を始めたら、税務署へ開業届を提出する必要があります。事業が軌道に乗っていなくても、早い段階で手続きを進めるのが賢明です。
基本は「開業後１ヶ月以内に提出」 ですが、もし 過ぎてしまったり、事業がまだ軌道に乗っていなくても、必ず出しておきましょう。
引用:『お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください！』大河内薫 and 若林杏樹著
後々マンガで登場するのですが、フリーランス初年度から様々な特典が受けられる青色申告を行うには「青色申告の申請」必要で、この「開業届」と一緒に提出することが望ましいからです。
引用:『お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください！』大河内薫 and 若林杏樹著
青色申告の承認を受けることで、税制上の大きなメリットを享受できるようになります。
3. 経費の考え方とおすすめの会計ソフト
何が経費になるのかという基準は、フリーランス自身が事業との関連性を明確に説明できるかどうかにかかっています。
あなたが仕事と関係すると自信を持って言える経費」については、誰がなんと言おうと、ドンドン確定申告書に反映した方がいい
引用:『お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください！』大河内薫 and 若林杏樹著
それがなければ仕事にならない」、「仕事をしていなければその経費を支出していない」
引用:『お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください！』大河内薫 and 若林杏樹著
日々の経費精算や帳簿付けを効率化するためには、自身の作業環境に合わせた会計ソフトの導入が欠かせません。
パソコン環境で動作可能なら、やよいの青色申告！ パソコン環境でクラウドがベターな方や、ネットバンクとクレジットカードでほぼ取引が完結する方はマネーフォワードクラウド！
引用:『お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください！』大河内薫 and 若林杏樹著
また、青色申告には減価償却の特例や、最高額の控除を受けるための条件があります。
青色申告の場合、 30 万円未満までは１年で経費にできます。
引用:『お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください！』大河内薫 and 若林杏樹著
令和２年の確定申告から、今までの条件に加えて「電子申告」または「電子帳簿保存」をしないと、青色申告 65 万円控除が使えなくなりました。 本書では断然「電子申告推し」です！
引用:『お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください！』大河内薫 and 若林杏樹著
4. 知っておくべき控除と税制上の特典
家族の扶養に入りながら活動する場合や、自身の年金・共済制度を選ぶ際にも、損をしないためのルールが存在します。
実は「扶養」には「社会保険の扶養」と、「所得税の扶養」の２つが存在 します。
引用:『お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください！』大河内薫 and 若林杏樹著
社会保険で誰かの扶養に入りたければ、給与年収１３０万円だけを意識すればＯＫ。
引用:『お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください！』大河内薫 and 若林杏樹著
「付加年金」は月額400円からできて、受給開始2年で元が取れるので、収入が不安定でもやっておいた方がトク！
引用:『お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください！』大河内薫 and 若林杏樹著
さらに、医療費控除や個人事業主向けの共済制度を賢く利用することで、手元に残るお金を増やすことができます。
医療費の領収書と医薬品の領収書を保存して、確定申告で適用できそうか、見比べてみて下さいね。
引用:『お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください！』大河内薫 and 若林杏樹著
「小規模企業共済」は日本一と言えるほどの高利率！ やらないと損！
引用:『お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください！』大河内薫 and 若林杏樹著
近年扱う人が増えている暗号資産（仮想通貨）についても、課税のタイミングを誤解しないよう注意が必要です。
・仮想通貨をもらえば課税される
・仮想通貨を買って売った時に、売った価格の方が高い場合は課税される
引用:『お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください！』大河内薫 and 若林杏樹著
5. 専門家への相談とサポートの活用
どうしても確定申告の手続きに不安がある場合は、無料で相談できる機会や、専門家との繋がりを頼るのも一つの手です。
あとは、税理士に相談したいけどちょっとコストが……という方に朗報！ ２月以降は、税理士会と税務署が組んで「確定申告無料相談会」が行われます。
引用:『お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください！』大河内薫 and 若林杏樹著
ＳＮＳで知り合った税理士に、積極的に連絡してみるのも１つの手
引用:『お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください！』大河内薫 and 若林杏樹著
まとめ
フリーランスが税金で損をしないためには、日頃からの領収書収集、適切な会計ソフトの選定、そして青色申告や各種共済制度の活用が重要です。すべてを一度に完璧にこなそうとせず、まずは日々の支出を証明する書類を集めることから始めてみてください。
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